在当前国际形势的不确定因素增多、我国经济增长的新常态下，多数企业进入了微利时代。在市场销售不够活跃的情况下，企业的战略选择不同，具体的经营安排不同，企业的战略如何落实到具体行动中，预算就是其中非常重要的一个环节。然而，多数企业在全面预算各个环节还有不完善的地方，预算还不能很好地将战略与行动对接，为了更好的帮助企业进行全面预算管理，全面预算的相关理论知识和实践案例的学习就非常有必要。
本课程是针对企业中层管理人员及财务人员开设，通过深入浅出的语言，结合具体企业案例来讲解，从而帮助企业中层管理人员及财务人员学习全面预算知识、掌握全面预算相关工具，进行科学、合理的预算管理。
● 树立全面管理预算管理的观念
● 了解全面预算管理的环节
● 了解全面预算管理的基础知识
● 掌握预算管理的工具
● 了解预算编制的逻辑和方法
● 掌握预算执行和考核的方法
第一讲：全面预算基础知识
一、全面预算管理概述
1. 从传统的财务预算到全面预算管理
2. 全面预算管理的基本理念
3. 全面预算管理的特点和作用
4. 全面预算管理的主要内容
二、全面预算的必要性
1. 将长期战略分解为短期（年度）计划
2. 将短期（年度）计划与企业生经营结合
3. 有助于相关成本和消耗的控制
三、全面预算的组织和流程
1.全面预算的组织
2.全面预算的流程
3.全面预算的制度
第二讲：从战略到全面预算的分解
——战略导向的全面预算管理
1. 战略地图基本逻辑
2. 平衡计分卡基本逻辑
实际演练：战略目标的拆解
案例分析：万科战略目标分解
第三讲：预算的编制
一、全面预算的编制逻辑
1．经营预算
2．财务预算
3. 专项预算
二、预算编制的具体方法选择
方法1：固定预算与弹性预算
方法2：增量预算与零基预算
方法3：定期预算与滚动预算
第四讲：预算的执行
一、如何保证预算有效执行
1. 预算执行的跟踪分析——费用控制
2. 预算的考核管理和激励机制
二、预算执行中常见问题
1. 预算执行中常见行为剖析
2. 公司预算管理的常见问题分析与借鉴
实践环节：预算管理常用工具建议
第五讲：预算的反馈与改进
一、预算的反馈机制
1. 预算总结会议
2. 预算控制的反馈机制——成本分析与调整
3. 对预算执行的分析与调查
4. 预算差异分析与责任回归
5. 预算效果与绩效考核如何结合
案例：北辰实业股份有限公司的联合基数法
二、预算改进措施
1. 改进预算
2. 超越预算
课程要点总结，现场答疑解惑
